IRP계좌로 퇴직금 수령 시 혜택 및 해지 방법 확인하기

퇴직금을 IRP계좌로 수령하여 퇴직연금 형식으로 받으면 과세이연 효과를 통해 더 많은 운용수익을 가져갈 수 있습니다. 또한 절세 혜택도 받아 퇴직소득세와 연금소득세 모두 저율로 과세 됩니다. 퇴직금 IRP계좌 해지는 만 55세를 기준으로 해지 방법에 차이가 있습니다.

 

 

퇴직금 IRP계좌 수령 혜택

IRP계좌로 퇴직금을 수령하면 아래와 같이 과세이연 효과 및 절세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

▶ 과세이연 효과

과세이연이란 세금 납부일을 뒤로 미루어 연장해 준다는 의미입니다. 세금을 늦게 납부해도 되기 때문에 그만큼 운용 원금이 늘어나는 효과를 볼 수 있는데요. 즉 늦게 납부하게 될 퇴직소득세 및 퇴직금 운용수익 소득세 모두 원금으로 굴려 더 큰 이자소득을 가져갈 수 있습니다.

 

예를 들어 퇴직금 1억원을 IRP계좌로 수령하여 연 5% 이자를 제공하는 정기예금 상품에 가입한 경우와 일반 입출금 계좌로 수령하여 가입한 경우를 비교해 보면 아래와 같이 약 120만원원의 운용수익 차이가 발생합니다.

	IRP계좌 수령 후 가입한 경우	일반 입출금 계좌 수령후 가입한 경우
퇴직금 수령 금액	1억원(과세이연)	9천만원(퇴직소득세+지방세)
운용수익 과세 여부	납부 안함	이자소득세 납부
1년 운용수익(5% 예금)	5백만원	약 3백 8십만원

 

 

 

▶ 절세 혜택

퇴직금을 IRP계좌를 통해 연금 형태로 수령하면 퇴직소득세는 약 30~40% 절세되고, 운용수익에 대한 소득세는 16.5%가 아닌 3.3~5.5%로 낮아집니다.

	연금으로 수령한 경우	일시 수령한 경우
퇴직금 세율	퇴직소득세 70% 납부	퇴직소득세 100% 납부
운용수익 세율	연금소득세 3.3~5.5% 과세 - 만 55~69세: 5.5% - 만 70~79세: 4.4% - 만 80세 이후: 3.3%	기타소득세 16.5% 과세

 

참고로 퇴직소득세는 퇴직소득액 및 근속기간 등에 따라 다른데요. 퇴직금이 크고, 근속연수가 짧을수록 퇴직소득세는 늘어납니다. 따라서 퇴직소득세가 클수록 연금으로 수령하는 것이 더 큰 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

퇴직소득세 예시

 

 

퇴직금 IRP계좌 해지하기

당장 목돈이 필요하여 퇴직금을 찾아 사용해야 하는 경우 아래와 같이 만 55세를 기준으로 퇴직금 해지 방법이 다릅니다.

 

▶ 만 55세 미만 퇴직자인 경우

만 55세 미만인 경우 아래와 같이 중도인출 사유에 해당하지 않는 경우 IRP 일부 인출 또는 연금 개시가 불가능합니다.

• 무주택자가 본인 명의의 주택을 매수하는 경우
• 무주택자가 주거 목적으로 전세금 또는 보증금이 필요한 경우
• 근로자, 근로자의 배우자, 부양가족이 6개월 이상 요양이 필요한 질병 및 부상으로 인해 치료비가 필요한 경우
• 파산선고 또는 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우
• 고용주가 정년 연장 또는 보장 조건으로 임금을 줄이는 경우
• 단축된 근로시간에 맞춰 3개월 이상 계속 근무하기로 합의한 경우
• 근로시간 단축으로 퇴직금이 감소되는 경우
• 재난을 당한 경우

위에 대한 자세한 내용은 아래의 퇴직금 중간정산 관련 법률 페이지에서 확인해 보실 수 있습니다.

퇴직급여제도 > 퇴직급여 중간정산 > 퇴직급여 중간(중도)정산 > 퇴직금 중간정산 (본문) | 찾기

 

결국 위의 중도인출 사유에 해당하지 않는 상황에서 퇴직금을 인출하고 싶으면 퇴직금을 받은 IRP계좌를 해지해야 하는데요. 만약 해지할 IRP계좌에 기존 세액공제받은 적립금이 있는 경우 해당 적립금도 모두 인출해야 하며 16.5%의 기타소득세가 부과될 수 있습니다. 이러한 상황을 피하려면 퇴직금 수령 목적의 IRP계좌와 개인 적립금을 모아가는 IRP계좌를 따로 만들어서 관리하셔야 합니다.

 

 

 

▶ 만 55세 이후 퇴직자인 경우

만 55세 이상인 경우 바로 연금수령이 가능하기 때문에 '자유인출방식'을 통해 목돈을 인출할 수 있습니다. 자유인출방식이란 연금수령을 원할 때마다 일회성으로 연금 지급을 신청하는 제도인데요. 이와 같은 방법으로 인출 가능한 최대 금액은 300만원입니다. 이렇게 퇴직금을 인출한 경우 연금수령 절세 혜택은 일부 금액에 대해서만 받을 수 있습니다.

 

퇴지금 IRP계좌 수령 혜택 및 해지 방법

 

예전에는 퇴직금을 한 번에 일반 입출금 계좌로 일시 수령하는 것이 가능했지만, 지금은 퇴직금도 반드시 IRP계좌를 개설하여 해당 계좌로 수령해야 합니다. 목돈이 필요한 경우 해지해서 찾아 사용해도 되지만 세금이나 목돈을 굴리는 과정에서 손해를 볼 수 밖에 없는데요. 따라서 가급적이면 퇴직연금 형태로 수령하여 퇴직금 운용수익이나 소득세 부분에서 제공되는 혜택받아 가시면 좋겠습니다.